Ограничение перечисления средств на зарплатные карточки связано с изменениями в Налоговом Кодексе Украины и введении налога на депозиты физлиц, уверены эксперты. Напомним, 1 октября 2014 НБУ в письме №25-110 рекомендовал коммерческим банкам использовать зарплатные счета исключительно для зачисления зарплат, пенсий, стипендий или соцвыплат. При этом регулятор ограничил возможность их пополнения наличными через банкомат, при помощи переводов и т.п.
Специалисты рассказали, с чем связано данное ограничение и как оно отразится на обычных гражданах.
По словам Анны Апостоловой, начальника отдела рейтингов финансовой сферы IBI-Rating, данная новация упростит процедуру налогового учета, ведь именно на банки возложена функция взыскания налога на депозит с физлиц и перечисления его в казну.
«Именно на банки возложены функции налогового агента при начислении процентных доходов в пользу физических лиц по депозитам, текущим и сберегательным счетам. Также банки осуществляют удержание и перечисление на отдельный счет суммы налога с целью дальнейшего ее перечисления в установленные сроки. Именно поэтому возникла необходимость разграничения в аналитическом учете счетов, на которые осуществляется начисление зарплат, пенсий и других соцвыплат и счетов, на которые перечисляются остальные поступления в пользу физических лиц», – говорит эксперт.
Ольга Колесниченко, заместитель Главы Правления АВАНТ-БАНКа, добавляет, что НБУ ограничил другие зачисления на карточку, чтобы с суммы пассивных доходов (пенсий, зарплат) не взыскивался налог в размере 15%.
«Да, действительно НБУ рекомендовал банкам открывать счета с особым режимом использования, а именно для зачисления зарплат, пенсий, стипендий и других социальных выплат. Данный режим использования счетов позволит банкам не удерживать налог на пассивные доходы – 15% при выполнении начислений по данным счетам клиентов. Именно поэтому режим данных счетов не допускает каких - либо иных зачислений как владельцами собственных счетов, так и денежных переводов от третьих лиц», – говорит банкир.
Похожее мнение высказала и начальник управления разработки продуктов UniCredit Bank Ольга Шостак, добавив, что банки будут приспосабливаться к новшеству НБУ по-разному, но в конечном итоге клиенты этого могут и не ощутить.
«Согласно закону, налог (на депозиты – ред.) не взимается с доходов, полученных по зарплатным, пенсионным и прочим социальным счетам. Но ведь на таком счете может лежать как пенсия, так и перечисленные кем-то средства. При этом на доход от процентов на пенсию налог не начисляется, а на доход от остальных средств должен начисляться, а разделить эти средства для расчетов на одном счете невозможно.
В результате, у банков было два выхода – либо разделить счета, ограничив операции с исключительно социальными, либо обнулить ставки по ним. Многие банки, и наш в том числе, пошли по второму пути. Клиентам предложили для накопления средств другие, более выгодные продукты, а так как по социальным счетам дохода нет, то и ограничения никакие вводить не понадобилось. В результате, последнее разъяснение Нацбанка никак не повлияло на проведение операций нашими клиентами», – добавляет эксперт.
А вот Сергей Яременко, бывший заместитель главы Национального банка Украины, говорит, что нововведение НБУ могло нивелировать спекулятивную составляющую, которая позволяла отдельным людям выводить через зарплатные счета суммы в валюте, обходив тем самым ограничения Нацбанка.
«Спектр операций, который давался по картам был достаточно широким – с них можно было покупать валюту в безналичном порядке, которую потом можно было получать в наличке. Поэтому все ограничения, которые были введены по купле-продаже валюты, нивелировались этим способом. Этим, конечно, занимались только самые «продвинутые» слои населения, но и то не все – только тем, кому это было выгодно.
При этом, такие операции могли быть на большие суммы. Поэтому, чтобы сделать тождественной нормативную базу по покупке наличной валюты с карточными – это и было сделано. Раньше все ограничения по продаже-покупке проходились через кросс-курсы (через евро и другие валюты конвертировали в доллары – ред.), и это была брешь, и только несколько дней назад ввели ограничения на кросс-операции», – отмечает Сергей Яременко, бывший заместитель главы Национального банка Украины.
По словам директора Украинского аналитического центра Александра Охрименка, письмо-рекомендация НБУ не является новшеством для европейской банковской практики, и украинцам стоит привыкать к этому.
«Надо будет украинцам привыкать к немного необычной ситуации потому, что, в принципе, это европейский опыт. Там обычно действительно есть только зарплатная карточка, и внесение наличных вызывает всегда вопросы. Для некоторых украинцев действительно будет неудобно иметь две карточки, но такая ситуация», – резюмирует эксперт.