В случае, если киприоты решатся проголосовать за правительственный законопроект, Кипр «раскуркулит» всех, кто держит деньги в местных банках, на 6,75% (владельцы вкладов до 100 тыс. евро) и на 9,9% от суммы вклада для тех, у кого скопилось больше 100 тысяч евро. Кроме того, парламентарии хотят принять новые, более высокие ставки налогов для нерезидентов.
Самое обидное, что судьбу кровно заработанных и успешно припрятанных от соотечественников денег будут решать не местные парламентарии, с которыми всегда можно договориться. Кипрские народные избранники ничего не знают о том, как украинские граждане за копейки вкалывали на шахтах и заводах, чтобы сколотить эти состояния для местной буржуазии. Им невдомек, сколько государство Украина переплатило бюджетных средств ради того, чтобы отложить их в офшорах. Наконец, киприоты не понимают, насколько нашей экономике нужны эти деньги, которые щедрым потоком проливаются в виде инвестиций в украинскую промышленность или тратятся накануне выборов для задабривания местного электората. А теперь десятая часть этих драгоценных ресурсов может безвозвратно уйти на решение чужих проблем! Причем кипрские власти до окончательного решения парламента заморозили активы в банках, и вывести деньги в другие офшоры не представляется возможным.
Причем эта проблема коснулась не только украинских олигархов. Очень сильно обеспокоены и россияне. Возможное решение парламента небольшого острова в Средиземном море прокомментировали сразу и президент России Владимир Путин, и премьер-министр Дмитрий Медведев. Господину Медведеву идея кипрского правительства напомнила практику советского периода. А пресс-секретарь российского президента сообщил, что, «оценивая возможное решение о введении на Кипре дополнительного налога на банковские вклады, Путин сказал, что такое решение, в случае его принятия, будет несправедливым, непрофессиональным и опасным».
Решение кипрского парламента действительно можно назвать опасным. Вопрос только – для кого? После информации о налоге киприоты начали активно снимать деньги через банкоматы, но вряд ли это обрушит российскую экономику. В Украине тоже муссировалась идея налога на депозиты, однако первые лица РФ по этому поводу не высказывались. Так беспокоиться можно только о своих кровных.
В результате подписанного в 1982 году соглашения о безвизовом въезде и отсутствии двойного налогообложения между СССР и Кипром, в начале 90-х годов остров стал одной из любимых копилок бизнесменов из стран СНГ. Сколько же денег было переведено через кипрские офшоры, и главный вопрос, какие суммы до сих пор находятся там? По мнению руководителя Украинского института Анализа и менеджмента политики Руслана Бортника, только украинские олигархи могут за один день «подарить» бюджету Кипра минимум 2,5 млрд. евро. Для сравнения, иностранные инвестиции в Украину за 1 квартал 2012 года составили $ 885,1 млн всего. При этом из Кипра пришло 45,1% от этой суммы. Кроме того, иностранные деньги шли в Украину из Нидерландов (12,46%) и России (7,11%). Швеция и еще один офшор – Виргинские острова разделили четвертое место, вложив в экономику Украины около 50 млн. долларов каждый. При этом инвестиции изымали компании из Великобритании (-$97 млн) и Германии (-$44,1 млн).
В общем, без Кипра инвестиции в Украину уменьшились бы приблизительно вдвое. И это при том, что в 2011 году через Кипр в Украину зашло более 70% иностранных средств. Кстати говоря, украинцы тоже со страшной силой любят инвестировать в популярный офшор. Причем 86% украинских инвестиций на Кипр пошли из Донецкой области.
Данные Госкомстата за весь период инвестирования в экономику Украины прямых иностранных инвестиций на 1 апреля 2012 г.:
Всего от нерезидентов получено 50 млрд 793,5 млн долл. Десятка основных стран-инвесторов, на которые приходится более 83% общего объема прямых инвестиций:
1. Кипр - 13 млрд 661,9 млн долл.,
2. Германия - 7 млрд 468,0 млн долл.,
3. Нидерланды - 4 млрд 906,6 млн долл.,
4. Российская Федерация - 3 млрд 661,0 млн долл.,
5. Австрия - 3 млрд 446,6 млн долл.,
6. Великобритания - 2 млрд 345,0 млн долл.,
7. Франция - 2 млрд 278,5 млн долл.,
8. Швеция - 1 млрд 763,5 млн долл.,
9. Виргинские Острова - 1 млрд 648,0 млн долл.
10. США - 1 млрд 42,3 млн долл.
При этом объем прямых инвестиций из Украины в экономику стран мира на 1 апреля 2012 г. составил 6 млрд 421,4 млн долл. Инвестиции осуществлены в 47 стран мира, из них на Кипр направлено (90,5%).
Таким образом, риски, о которых говорил Владимир Путин, для Украины более чем очевидны. Вероятно, российские бизнесмены припрятали на этом острове сокровищ не меньше средств. Есть о чем беспокоиться. Невооруженным взглядом видно, что прикрытие любимого офшора может стать очень большой проблемой как с точки зрения прямых убытков, так и с точки зрения того, что деньги придется перепрятать еще дальше. Но вряд ли кто-то даст гарантию, что на далеких Виргинских островах не случится ничего подобного.
Как сегодняшнее решение кипрского парламента может отразиться на Украине? В случае принятия налога наверняка пострадает крупный бизнес, а насколько сильно это коснется малого и среднего бизнеса? Какова роль офшоров в украинской экономике? Украинские чиновники неоднократно высказывались за то, чтобы ликвидировать офшорные схемы, лишающие госбюджет колоссальных средств. Удастся ли это сделать теперь, после того, как украинские деньги помогут решить проблемы киприотов? Что можно сделать, чтобы украинские деньги вернулись на родину? Об этом Новости Украины – From-UA спросили у компетентных экспертов.
«Условия Кипра были удобны тем, что Кипр близок, там хороший климат, и можно сочетать отдых и финансовые дела», - считает шеф-редактор журнала "Бухгалтер", заслуженный экономист Украины, член-корр АЭНУ Александр Кирш.«Есть достаточно других офшорных зон, которые будут нас обслуживать, - успокаивает владельцев фабрик и заводов экономист. - Я не большой специалист по офшорным зонам, но могу сказать, что идея Кипра была гипертрофирована, просто он стал в известной степени символом. Говорили Кипр — подразумевали офшор. На самом деле Кипр — не единственный офшор, другие вытянут. А в других странах просто не будут сочетаться офшорный отдых и офшорные операции».
По поводу вероятных финансовых потерь, которыми грозит налог на Кипрские депозиты, эксперт объяснил: «Малого и среднего бизнеса это не коснется. У нас действует негласный социальный закон. Когда крупному бизнесу предложили перейти на единый налог со ставкой 7 % без НДС, переходить не стали. Это значит, что манипуляции через офшор дают больший эффект, чем 7 % без НДС.
Крупный бизнес пострадает потому, что ему, вероятно, придется переходить в другие офшоры, а от самого факта перехода есть временные неудобства, временные неприятности, потери: одни предприятия закрываются, другие открываются и т.п. То есть это чисто неудобства переходного периода, связанные с обживанием новых офшоров».
Шеф-редактор журнала «Бухгалтер» подсчитал, что если взять все методы ухода от налогов, то около половины валового дохода Украины находится в тени. «Это, кстати, спасло экономику во время кризиса и, надеюсь, будет спасать ее и в дальнейшем. Какой здесь удельный вес офшоров, сказать сложно, но думаю, что поскольку офшоры связаны с крупным бизнесом, то львиная доля. На единый налог приходятся все-таки мелочи, а основное — это офшоры в сочетании с теневыми схемами», - добавил эксперт.
Александр Кирш уверен, что офшоры из украинской жизни никуда не денутся, несмотря на уверения высших чиновников о том, что они ликвидируют схемы по выводу капитала за рубеж: «Во-первых, я не уверен, что заявления ликвидировать офшорные схемы — это действительно планы правительства. Это декларируемые планы, так же, как в 60-е годы наша цель — коммунизм, а сейчас — борьба с коррупцией. Поскольку т.н. Семья тоже решает свои вопросы через офшоры, то речь может идти только о том, что щелочка в офшорах будет закрыта для одних и открыта для избранных. Во-вторых, даже если такая цель действительно будет поставлена, реально противодействовать офшорам не могут и более мудрые правительства, чем наше. Поэтому, во-первых, не хотят, а во-вторых, даже если и захотят, то ничего не получится».
Единственная возможность избавиться от офшоров, по мнению эксперта, это упрощение законодательства, потому что чем проще законодательство, тем сложнее его обходить.
«Для корпоративно-кланового капитала Украины это колоссальный удар, потому что на сегодняшний день за весь период независимости Украины сюда влито 53 млрд. долларов. Из Кипра вошло 17 275 млрд. долл. — 31,7 %. Все деньги от офшоров — это фактически все деньги украинских олигархов, или российских олигархов, или белорусских», - уверен директор Института трансформации общества, политолог и экономист Олег Соскин.По подсчетам эксперта, на Кипр из Украины ушли колоссальные средства. Только в 2012 году из Украины, по официальным данным, ушло порядка 6 млрд. долларов: «Получается как бы кругооборот денег украинских олигархов: они уходят на Кипр, а оттуда 50-60 % возвращается сюда. Причем основная часть денег, которые ушли на Кипр в 2011-2012 гг., это деньги с Донбасса. Исходя из этих цифр, можно сказать, что удар будет очень большой для нашего капитала».
Экономист уверен, что украинские предприниматели оказались не готовы к процессам на Кипре и не успеют вывести деньги. Как следствие, украинские капиталисты понесут большие потери, что ударит и по всей экономике Украины, единственным источником прямых инвестиций в которую является Кипр.
«Малого бизнеса это не коснется, - считает Олег Соскин, - а вот среднего обязательно, потому что многие люди вложили в банки деньги. Те, кто имел 50-100 млн капитала, тоже работали через оборотные средства кипрских банков. То есть источник текущих кредитов тоже будет прекращен, а это очень большой удар для финансового и бизнес-сектора Украины. Средний бизнес получал оттуда небольшие кредиты для оборотных средств, а теперь количество этих денег сразу же уменьшится».
Эксперт пояснил, что роль офшоров в украинской экономике огромна, потому что именно оттуда и приходит весь капитал в Украину и уходит туда разными путями. «Кипр — это достаточно белый офшор, а есть Сейшелы, есть Антигуа, Барбадос и т.д., где серые офшоры. Есть и темные офшоры, куда не рекомендуется вкладывать деньги. Там нет официальных данных, никто не знает, сколько там наших денег находится. Но то, что они там есть и что речь идет о десятках миллиардов — это точно. Белый офшор — это Кипр, Лихтенштейн, Люксембург, Виргинские острова, это страны, которые находятся в европейской зоне обращения капитала», - перечислил экономист.
По мнению господина Соскина, украинское правительство не сможет ликвидировать офшорные схемы: «Деньги просто будут вывозить в другие страны — в Германию, Нидерланды за экспортные контракты, оттуда — на белые офшоры, а там расчленят на разные счета и отправят на темные офшоры, где уже никто ничего не найдет».
«Если хотят поменять систему, то надо поменять и систему налогообложения, упростить ее, потому что мы видим, что не работает старая система, построенная на НДС и налоге на прибыль. Надо иметь налог с продаж и на покупку — автоматические налоги. И надо менять пенсионную систему, чтобы люди пользовались тем, что он накапливают за свою жизнь. Сегодня этого нет, поэтому будут платить по-черному предприниматели, а люди будут брать конверты, потому что людям это выгодно — они сегодня получают деньги, а не то, что ему обещают, что они якобы получат через 30-40 лет. Поменяем систему — будет развитие бизнеса, капитализма, будет самозанятость. Вся Польша, Чехия и Словакия обвешаны плакатами: «Вкладываем деньги в людской капитал». Надо вкладывать деньги в 4, 5 ,6-й технологический уклады, как это делает весь мир сегодня. Вся система у нас построена неправильно. Так что будут они разрешать или нет, капитал — это такое существо органическое, что если капиталу невыгодно, то его победить нельзя, никакими запретами его нельзя контролировать», - подытожил эксперт.
«Кипр давно перестал быть офшорной зоной Европы, потому что он вступил в ЕС и, соответственно, интегрировался в европейское налоговое законодательство», - считает президент Центра антикризисных исследований, кандидат экономических наук Ярослав Жалило.По мнению господина Жалило, украинский бизнес выводит деньги в офшоры не потому, что он хочет получить какие-то льготы, а преимущественно для того, чтобы обеспечить сохранность этих денег. А потом уже деньги начинают приходить обратно в Украину в виде «квазииностранных инвестиций, но уже защищенные международным законодательством».
«Насколько мне известно из данных Нацбанка, особого вывоза капитала в 2012 году не было, - рассказал эксперт, - может быть, там просто не было что вывозить». Экономист также не видит, как изменения в кипрском законодательстве могут повлиять на мелкий и средний бизнес в Украине, поскольку крупный бизнес, прописанный в офшорах, не оказывает особого влияния на малых и средних предпринимателей.
По мнению президента Центра антикризисных исследований, ликвидировать офшоры в Украине не удастся, потому что их использование — это стандартная международная практика. «Пока существует налоговая гавань и прочие виды офшоров, до тех пор ликвидировать это просто невозможно, потому что все происходит в рамках действующего законодательства. Однако существует ряд механизмов, которые позволяют контролировать часть тех потоков, которые утекают в офшорные зоны. Это связано с предотвращением фиктивного экспорта, с корректным определением стоимости экспорта. То есть, по крайней мере, надо ввести взаимодействие с офшорами в стандартную схему: хочешь вывести капитал — вывел, хочешь вывести в виде фиктивного экспорта — извини», - считает экономист.
«С точки зрения ущерба для бюджета это отрицательно, просто нужно учитывать причины, по которым украинские компании используют офшорные схемы. Эти причины — это, прежде всего, то, что в Украине, с одной стороны, существовала довольно обременительная система налогообложения. Ситуация улучшилась после принятия Налогового кодекса, но она по-прежнему непростая. И главное - это защита бизнеса путем привлечения норм международного права, потому что если бизнес таким образом вывозит деньги, а потом ввозит их обратно в виде иностранных инвестиций, он пользуется защитой международного права в случае, если кто-то будет пытаться эти деньги каким-то образом отобрать. Я считаю, что низкая защищенность прав частной собственности в Украине — это главный фактор, который, к сожалению, ведет к тому, что бизнес пытается пользоваться офшорами. То есть роль офшоров в Украине достаточно высока. Трудно назвать конкретную цифру, но уже тот факт, что у нас офшорные зоны, включая Кипр, находятся среди лидеров в объемах иностранного инвестирования, говорит о многом», - уверен Ярослав Жалило.
«У нас экономика сейчас находится в таком состоянии, что через несколько месяцев должен начаться более-менее устойчивый рост. Если взять динамику депозитов, то депозиты широких физических лиц растут высокими темпами, а это является важным индикатором. Это говорит о том, что украинцы временно сократили свое потребление и ждут лучших времен», - высказал свое мнение финансовый эксперт, экономист Виктор Лисицкий.Комментируя новые меры кипрских властей, направленные на налогообложение вкладов в банках и повышение корпоративного налога, Виктор Лисицкий отметил, что роль офшоров в украинской экономике была на определенном этапе весьма положительной. «Есть расхожая истина, о которой очень часто забывают — что деньги идут не туда, где они больше всего нужны, а они идут туда, где они могут дать наибольший результат. По сути дела, судьба многих денег, если бы они остались в Украине, была бы не очень понятна, по крайней мере, для хозяев этих сумм, потому что у нас за это время неоднократно менялись условия регулирования важнейших комплексов, у нас постоянно дерганье — то ли в Россию, то ли на Запад».
Что касается планов правительства ликвидировать офшорные зоны, лишающие бюджет крупных сумм и налогов, экономист полагает, что вероятность того, что это получится, весьма высока.
«Офшорная зона возникла не потому, что какие-то злодеи руководили миром в тот момент, а возникла из самых гуманных побуждений, потому что Кипру надо было дать экономическую перспективу путем создания соответствующих условий для привлечения денег через офшорку. Поэтому однозначно сказать, что офшорная зона — это плохо, нельзя».
По мнению Виктора Лисицкого, фактически киприоты сейчас возвращают все долги перед мировой экономикой, которые у них накопились за последние лет сорок с тех пор, когда там появились офшорные зоны. Офшорные зоны создали уникальные условия для формирования экономики Кипра, ведь до того, как его превратили в офшорку, это был один из самых бедных уголков мира. После переворота в 1967 году, когда черные полковники пришли к власти, там вовсю начала пропагандироваться идея объединения с Грецией. Там жило много турок, и, по сути дела, там была война, на момент, когда она утихла, население Кипра составляло менее 1,3 млн. человек, из которых около 700 тысяч были беженцами. То есть надо понимать, что в свое время киприотам, которые не имели сколь-либо заметной экономики, находились в тяжелейшем материальном и психологическом состоянии, мир подарил эти условия, которые позволили им хорошо развиться.
Виктор Лисицкий считает, что в конечном счете ликвидация кипрского офшора отразится на Украине позитивно, «потому что те, кто пользовался удобствами офшорной зоны, должны понимать, что эти удобства были созданы не для того, чтобы они прятали деньги от нашего налогообложения, а для решения сложной задачи — дать толчок для подъема экономики Кипра».
Офшорные зоны, продолжает эксперт, возникали, как правило, в связи с тем, что те или иные части мира не имели сколько-нибудь сносных условий для развития. «Офшорки создавали в надежде на то, что специальные режимы регулирования помогут им приподняться. Вот Кипр и приподнялся, а теперь надо расплачиваться. 100 тысяч евро — по украинским масштабам это очень большой вклад. Я думаю, что у киприотов своих средств на депозитах значительно меньше, чем 100 тысяч евро. Я был там и могу сказать, что киприоты, конечно, не бедствуют, но не слишком роскошно живут. Если учесть, что в предшествующие годы они имели льготное налогообложение, то они теперь возвращают лишь небольшую часть того, что фактически экономики других стран взяли наперед в долг. Я думаю, что напрасно киприоты нервничают, они должны просто расплатиться за то, что они пользовались долгое время дешевыми деньгами. Они возвращают долг человечеству, прежде всего Европе».
Наступление на офшоры – хорошая, оздоровительная мера для украинской экономики, уверена экс-народный депутат, доктор экономических наук Наталья Витренко. «Кипр оказался у нас самым крупным инвестором, который вкладывает средства в Украину, потому что через Кипр отмываются наибольшие потоки средств, - уверена Наталья Витренко. - Они прокручиваются через Кипр, и потом украинскими гражданами уже отмытые, без всяких налогов, уже в статусе иностранных инвестиций вкладываются в экономику Украины».
По мнению экономиста, поскольку борьбу с офшорами объявила Большая Двадцатка, Кипром дело не ограничится. Поэтому в Украине стоит ожидать ужесточения контроля над абсолютно всеми денежными потоками. «Это может привести к тому, что будет больше порядка в средствах, которые из Украины выходят и которые в Украину входят. Я это только приветствую», - сказала Витренко.
По оценкам экспертов, за эти 22 года из Украины вывезено 350 млрд. долл. - это 10 бюджетов страны, продолжила Наталья Михайловна. «Эти вывезенные средства, с одной стороны, обескровили нашу страну, а с другой стороны, это как раз и способствует формированию несметных богатств криминальной олигархической верхушки. Поэтому то, что наступление будет на их капиталы, это будет очень даже правильно».
«Экономика Украины грязная в том плане, что заемные средства разворовываются и сразу же выводятся в офшоры, доходы от приватизации, от нещадной эксплуатации трудовых ресурсов также выводятся в офшоры, - продолжила Наталья Витренко. - Разворовывание бюджетных средств, государственных и местных бюджетов также выводится в офшоры — и отсюда обескровливается страна. Богатая страна, с богатейшими природными ресурсами, с мощным производственным потенциалом — а бюджет пустой. Почему? Потому что работает офшорный пылесос, и эти средства высасываются из страны. Экономика Украины страдает чрезвычайно. Будучи в парламенте, я разработала закон о возврате капитала, вывезенного из Украины, и этот закон нужно было бы и сегодня принять. Кстати, тому, что в России происходит, я очень рада, потому что это созвучно моему закону. Я уверена, что российские экономисты, политики изучали наши наработки и использовали творчески для себя. Мой закон о возврате капитала, вывезенного из Украины, позволяет за 3 года вернуть в страну эти вывезенные средства, часть из которых должна быть возвращена просто в казну, а другая часть должна быть легализована в Украине, она должна работать на экономику, на народ Украины».
Лидер ПСПУ не верит заявлениям правительства Азарова о ликвидации офшоров. По ее мнению, подобные заявления — это наступление на конкурентов: «У них будут белые и черные фигуры. Белым будет разрешено и дальше вывозить и накапливать за рубежом, а черным это будет не разрешено, и на них начнется наступление. В итоге, я думаю, они должны будут просто перестрелять друг друга, потому что атмосфера будет накаляться очень сильно. Поэтому независимо от общемировых процессов закрытия офшорных зон (что для Украины очень положительно) решения правительства будут положительны только тогда, когда они будут действовать для всех без исключения. Но это для нынешнего правительства просто нереально, я не думаю, что они могут проводить такую политику».
Больше половины украинских денег уходит в офшор, что сравнимо с 60-70% украинского бюджета, уверен эксперт Фонда общественной безопасности Юрий Гаврилечко.По мнению эксперта, все те, кто ранее был причастен к офшорам, уже давно задумывались о том, куда бы вывести деньги с Кипра в другое место. А деньги, которые возвращались в Украину, предварительно переводились на Кипр, который таким образом стал самым большим инвестором Украины.
Отвечая на вопрос, пострадает ли от инициативы кипрского правительства малый и средний бизнес, эксперт заметил, что «малого и среднего бизнеса это вообще не коснется, потому что у малого и среднего бизнеса нет денег, чтобы их выводить в таком диком количестве. Фактически есть крупный украинский бизнес, который потому и крупный, что живет за счет бюджета, и если его отлучить от бюджетной сиськи — вот тогда он пострадает, а то, что на Кипре вместо 10 золотых унитазов будет 9,5 — это не означает, что он пострадает».
Юрий Гаврилечко не уверен, отразятся ли действия властей Кипра каким-либо образом на экономике Украины, так как никому не известно, сколько же украинских денег находится в офшорах. «Потому и есть офшоры, что вам никто не скажет, кто куда деньги вкладывает. На Карибских островах есть офшоры, на Фолклендских, есть масса других офшоров, где вся компания состоит из одного человека — адвоката, представляющего интересы какой-либо компании».
Чтобы прекратить отток средств в офшоры за рубеж, нужно саму Украину сделать офшором, считает эксперт. А когда правительство заявляет о борьбе с офшорными схемами, оно на самом деле хочет перенаправить средства, уходившие ранее в офшоры, не в бюджет, а на себя, добавил он.
«Если бы кто-то собирался направлять деньги в бюджет, то нужно делать совершенно иначе. Допустим, запрещается деятельность в Украине всех фирм, зарегистрированных в офшорах, — вот это да. А то, что кто-то будет что-то контролировать, за кем-то следить — это просто перенаправление финансовых потоков в другое место», - утверждает аналитик.
По мнению Юрия Гаврилечко, если у бизнеса возникают серьезные проблемы, то бизнесмены пытаются минимизировать свои расходы. «Каким образом сырьевая экономика, которой является украинская, может минимизировать расходы? На самом деле всего двумя путями: это снижением зарплаты и сокращением персонала. Никаких других путей минимизации расходов, если нет возможности использовать налоговые схемы, не существует».
